【初心者向け】期日現金とは？意味・仕組み・メリットと注意点をわかりやすく解説

企業間取引では、「期日現金（きじつげんきん）」という支払い方法がよく使われます。請求書に「支払方法：期日現金」と書かれているのを見たことがある方も多いのではないでしょうか。

しかし、具体的にどんな仕組みで、どんなメリットやリスクがあるのかを正確に理解している人は意外と少ないものです。この記事では、期日現金とは何か、メリット・デメリット、そしてファクタリングを使った資金繰り改善の方法まで、やさしく解説します。

期日現金とは？基本の意味と概要を解説

期日現金とは、あらかじめ定めた支払期日に現金（または銀行振込）で代金を支払う方法です。「商品納品後すぐ支払う即時現金」とは異なり、決められた期日（支払サイト）に支払う点が特徴です。

たとえば、「月末締め翌月末払い・期日現金」と記載されている場合、納品月の翌月末日に現金または振込で支払うという意味になります。

企業間の取引では、納品から入金までに一定の期間（支払サイト）を設けることが一般的です。この間に仕入先が納品確認・請求処理を行い、買い手側も資金準備を整えることができます。

「期日現金」は、即時払いと掛取引の中間的な支払い形態として広く利用されています。

掛取引は「後払い」の仕組みであり、納品後に代金を掛けで処理して後日支払うのが特徴です。これに対し期日現金は、明確な支払期日に現金で決済を完了することを前提としています。

つまり、掛取引が「信用取引（ツケ払い）」であるのに対し、期日現金は支払期日を固定した現金決済といえます。

通常の「即時振込」は、商品納品時や注文時に代金をすぐ支払う方法です。一方、「期日現金」は一定の支払期日を設定し、その日に振込や現金払いを行う形です。

このため、期日現金では資金繰りの調整がしやすいという利点があります。

手形やでんさいとの違いを理解することも重要です。手形決済では支払期日に手形を振り出し、それを銀行で換金します。しかし、手形には「不渡り（支払不能）」のリスクがあります。

期日現金は、手形のような信用取引ではなく現金払いが確定しているため、リスクが低いのが特徴です。

でんさいは電子的に管理される債権（支払約束）で、手形のデジタル版といえます。一方、期日現金は電子記録を伴わず、期日に振込や現金で決済するのみのシンプルな方法です。つまり、「でんさい」は信用取引型、「期日現金」は実質的な現金取引型です。

支払期日を設定できるため、企業は仕入れ・売上・支払いのタイミングを調整しやすくなります。資金が一定のタイミングで動くため、キャッシュフローの安定にもつながります。

取引先との契約で期日が明確に決まっているため、入金予定を管理しやすくなります。また、手形よりも現金化の確実性が高い点も大きな利点です。

期日現金は、基本的に取引先との信頼関係があることを前提に成立します。支払期日を守ることで、双方にとって安定したビジネス関係を築くことができます。

期日まで現金が入らないため、短期的な資金繰りに余裕がない企業にとっては負担になることがあります。また、支払い遅延や未入金のリスクも存在します。特に中小企業間では、入金遅延がトラブルにつながるケースも少なくありません。

さらに、支払期日や支払方法を契約書に明記していない場合、「期日が異なる」「支払い方法が違う」などの誤解が生じることがあります。契約書・発注書・請求書の記載内容を必ず確認しましょう。

また、大企業が下請事業者に対して支払いを遅らせると、下請代金支払遅延等防止法に抵触する可能性があります。法令に基づき、適正な期日と支払方法を守ることが重要です。

「支払期日」「支払方法」「遅延時の対応」などを契約書に明確に記載し、取引先の信用調査を定期的に行いましょう。支払遅延リスクを早期に察知することができます。

支払期日まで現金が入らない場合、ファクタリングを活用することでキャッシュフローを改善できます。売掛金や請求書を早期に資金化することで、運転資金を安定化させることができます。

期日現金は、支払期日を明確にして現金で決済する仕組みです。資金繰りの安定や信頼関係の構築に役立ちますが、支払い遅延や資金リスクには注意が必要です。

ポイントは次の3つです。

キャッシュフロー管理と信用取引のバランスを意識し、安心・健全な取引を続けましょう。